La presente investigación se desarrolló en la Empresa Suministros y Transporte Agropecuarios Guantánamo. Cuba. La misma tiene como objetivo evaluar mediante procedimientos, técnicas y métodos de la administración financiera, la incidencia de los Cobros y Pagos en la Gestión Económica Operativa de las empresas, por lo que todos los análisis y las evaluaciones que se realicen conducen a la entidad a desarrollar un plan de financiamiento a corto plazo, que la ayude a mejorar su situación económica operativa, además el uso de esta propuesta resulta una herramienta ideal para la toma de decisiones, el proceso de planeación de las actividades y la dirección estratégica.