La valoración de riesgos financieros es fundamental en el desarrollo de las actividades de negocios competitivas. El sector eléctrico colombiano, creó un mercado de electricidad con elementos de competencia con el propósito fundamental de mejorar la calidad de la prestación de energía eléctrica a precios menores. Sin embargo, para que esta competencia sea efectiva, los participantes del mercado deben definir estrategias que les permitan tomar decisiones eficientes que se traduzcan en una optimización de las rentabilidades de sus compañías. Estas decisiones deben estar basadas en criterios técnicos, que les permitan garantizar su permanencia en el mercado. La dificultad en este proceso radica en las características especiales de la electricidad como bien. Esto representa varios desafíos para los participantes del sector eléctrico, quienes deben abordar estos problemas y reducir los riesgos financieros relacionados con su participación en este mercado. En este texto, se aplican técnicas de gestión de riesgo para identificar, valorar y controlar los riesgos financieros asociados a la participación en un mercado de electricidad.